DICHIARAZIONE DEI REDDITI 2025
Cosa devi sapere per non incorrere in errori
La dichiarazione dei redditi è un documento obbligatorio presentato dai contribuenti italiani alle autorità fiscali per dichiarare i propri redditi, spese deducibili, crediti d'imposta e calcolare l'importo delle tasse dovute o il rimborso spettante. Ecco una sintesi dettagliata:
Definizione e Scopo
- Cos'è: e’ una procedura che consente di redigere il documento ufficiale che riassume redditi, deduzioni e crediti di un soggetto (persona fisica o giuridica) relativi a un anno fiscale.
- Scopo:
- Consente di determinare il saldo finale tra imposte già pagate (es. ritenute alla fonte) e quelle effettivamente dovute.
- Richiedere rimborsi in caso di pagamenti in eccesso.
- Adempiere a un obbligo legale (evitare sanzioni).
Chi Deve Presentare La Dichiarazione dei Redditi?
- Persone fisiche:
- Imprese individuali, professionisti, o persone fisiche che percepiscono redditi da affitti, investimenti, o esteri, ecc.
- Società, imprese, enti.
- Esentati: Dipendenti con un solo reddito da lavoro dipendente e senza altri redditi.
Tipologie di Modelli per la Dichiarazione dei Redditi
1. Modello Redditi PF: Per Persone Fisiche anche dipendenti, Lavoratori Autonomi, Professionisti, Imprese Individuali.
2. Modello 730: Per dipendenti e pensionati.
3. Modello Redditi per Società di persone o capitali.
Componenti Principali della Dichiarazione dei Redditi
- Dati anagrafici: Nome, codice fiscale, residenza.
- Fonti di reddito: Redditi di lavoro dipendente, di lavoro autonomo, d’impresa, di capitale, redditi fondiari (affitti), redditi diversi.
- Deduzioni: contributi previdenziali.
Detrazioni: Spese mediche, interessi mutuo abitazione principale, spese di ristrutturazione abitazione.
- Calcolo finale: Imposta lorda, detrazioni, saldo (dovuto o rimborso).
Modalità di Presentazione della Dichiarazione dei Redditi
- Online: Tramite il sito AdE (con SPID, CIE, o codice PIN).
- Assistenza: Tramite commercialisti o consulenti fiscali o un commercialista online come Fiscoeasy.
- Modello Precompilato: Disponibile per molti contribuenti, (da verificare e integrare).
Dichiarazione dei Redditi Scadenze (2025)
- Modello 730: 30 settembre 2025.
- Modello Redditi PF e Persone Giuridiche: 31 ottobre 2025.
- Pagamenti: Eventuali acconti o saldi entro i termini indicati (es. 30 giugno, 31 luglio, 30 novembre).
Sanzioni per Mancata Presentazione della Dichiarazione dei Redditi
- Sanzione del 120% dell’imposta dovuta con un minimo di 250 euro.
- Interessi giornalieri sul ritardo.
- Rischio di verifiche fiscali o procedimenti legali.
Casi Particolari
- Redditi esteri: In linea generale devono essere dichiarati anche se già tassati all'estero (con eventuale credito d'imposta).
- Expat e residenti all'estero: Obblighi specifici in base alla residenza fiscale.
- Capital gain: Plusvalenze da vendita di attività finanziarie o immobiliari.
- Criptovalute e Trading online con broker esteri (vedi anche l’approfondimento “Novità sulla tassazione delle Criptovalute”).
Novità Recenti per la compilazione della Dichiarazione dei Redditi
- Bonus edilizi: Crediti d'imposta per ristrutturazioni.
- Criptovalute.
- Locazioni brevi tassazione del 21% e del 26%.
- Restricted Stock Units (RSU). ( vedi anche l’approfondimento sulle Restricted Stock Units)
Consigli Utili
- Conservare documentazione (ricevute, fatture) per 5 anni.
- Verificare i dati precompilati per evitare errori.
- Utilizzare le detrazioni previste dalla normativa (es. spese scolastiche).
Per maggiori dettagli puoi sempre contattare un professionista abilitato.
Ecco le scadenze principali per la presentazione della dichiarazione dei redditi in Italia per il 2025 (riferite all’anno d’imposta 2024):
1. Modello 730
- Scadenza: 30 settembre 2025
- Destinato a dipendenti, pensionati e chi ha anche redditi aggiuntivi (es. affitti).
- Può essere presentato:
- Tramite datore di lavoro o ente pensionistico.
- Direttamente via CAF, commercialista, o online (entro il 30 settembre).
2. Modello Redditi Persone Fisiche (PF)
- Scadenza: 31 ottobre 2025
- Per lavoratori autonomi, professionisti, persone fisiche (anche dipendenti) chi ha redditi complessi (estero, immobili, investimenti), o chi non può usare il 730.
3. Modello Redditi Società di persone/ di capitali
- Scadenza: 31 ottobre 2025
- Obbligatorio per società di capitali (Srl, Spa),o di persone (snc, sas) enti, e imprese con contabilità complessa.
Pagamento delle Imposte
- Saldo IRPEF 2024 e Acconto 2025:
- Se è dovuto un saldo, va versato entro 30 giugno 2025 (saldo e 1° acconto) e 30 novembre 2025 (2° acconto).
Modalità di Invio
- Online: Tramite sito AdE.
- Commercialista: Delegando la compilazione a un professionista o un commercialista online come Fiscoeasy.
- Precompilata: Conferma diretta dei dati già inseriti dall’Agenzia (senza modifiche).
Casi Particolari per la redazione della Dichiarazione dei Redditi
- Redditi all’estero: Obbligo di presentare la dichiarazione entro il 31 ottobre 2025, anche se già tassati fuori Italia.
- Contribuenti residenti all’estero: Scadenza al 31 ottobre 2025, ma con regole specifiche in base ai trattati internazionali.
E’ POSSIBILE CORREGGERE UNA DICHIARAZIONE DEI REDDITI GIA’ INVIATA ?
E’ possibile correggere una dichiarazione dei redditi già presentata in Italia, ma bisogna seguire particolari procedure nel rispetto dei termini stabiliti. Ecco le informazioni principali:
Modalità di Correzione della Dichiarazione dei Redditi
1. Ravvedimento operoso
- Cos'è: Procedura che consente di correggere errori o omissioni prima che l’Agenzia delle Entrate avvii un accertamento.
- Vantaggi: Riduzione delle sanzioni.
2. Dichiarazione integrativa
- Dichiarazione integrativa: Permette di regolarizzare gli errori commessi in una dichiarazione precedente.
Casi Specifici
- Errori a favore del contribuente (es. detrazioni non richieste):
Si può presentare una correzione per ottenere un rimborso, ma solo entro i termini previsti.
- Errori a sfavore (es. redditi non dichiarati):
Utilizzare il ravvedimento operoso per ridurre le sanzioni.
Documentazione Necessaria
- Aver presentato la dichiarazione dei redditi originale;
- Giustificativi delle correzioni (fatture, contratti, documenti esteri).
- Modello F24 per pagare eventuali differenze d’imposta.
Attenzione!
- Se l’Agenzia ha già avviato un accertamento, non è più possibile correggere la dichiarazione autonomamente.
Consigli Pratici
1. Se hai dubbi, rivolgiti a un commercialista per evitare rischi.
2. Conserva tutte le prove delle correzioni effettuate (almeno 5 anni).
Pubblichiamo questa guida pratica, dedicata alla Dichiarazione dei Redditi 2025, utile alle tantissime persone che ogni anno si affannano nella ricerca di notizie e informazioni utili per redigere la Dichiarazione. E’ sempre utile ricordare che in caso di dubbi è meglio affidarsi ad un commercialista o consulente abilitato. Se ti pesano le lunghe code in sala d’attesa o problemi di traffico e parcheggio, puoi sempre optare per affidare la redazione della tua Dichiarazione dei Redditi ad un commercialista online come Fiscoeasy.
Fiscoeasy, il Tuo commercialista online, opera sul web dal 2013, è certificato UNI/pdr 125 è Professional Partner 24ORE e dispone di una procedura online intuitiva e innovativa per la redazione della dichiarazione dei redditi .
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