Cosa puoi dedurre come psicologo?
Elenco delle spese ammesse
Guida alle spese deducibili per psicologi: ottimizza la tua fiscalità
Scopri quali spese legate alla tua attività professionale di psicologo possono essere dedotte per ridurre il carico fiscale. Approfondisci i costi ammissibili nei regimi semplificato e forfettario, inclusi affitto, formazione, auto, assicurazioni e altro. Contatta i nostri esperti per una consulenza personalizzata!
Gli psicologi che esercitano la libera professione si trovano spesso a gestire spese legate alla loro attività. Ma quali di queste possono essere considerate inerenti e possono essere dedotte dal proprio reddito per ridurre il carico fiscale? Di seguito una semplice guida per orientarti tra le spese ammesse
Psicologi: Costi deducibili per chi applica il Regime Semplificato
Il regime semplificato è il regime adottato dai professionisti che non possono adottare il regime forfettario oppure che preferiscono non adottarlo in quanto meno conveniente fiscalmente. Nel regime semplificato, il reddito si calcola sottraendo ai compensi incassati le spese sostenute per l’attività professionale. Ecco alcune spese deducibili da tenere a mente:
- Affitto dello Studio: canoni di locazione per locali utilizzati esclusivamente a fini professionali.
- Utenze: spese per energia elettrica, gas, acqua, telefono e internet (la deduzione di questi due ultimi costi è limitata all’80% del costo) intestati allo studio professionale;
- Software e abbonamenti: software gestionale, licenze per piattaforme online o app specifiche, test per l’esercizio della professione
- Spese per formazione e aggiornamento: corsi di formazione (entro il limite annuo di 10.000 euro) e spese di viaggio e alloggio nel luogo in cui si tiene il convegno workshop, supervisione professionale, libri e riviste scientifiche.
- Assicurazione professionale: obbligatoria per legge, copre la responsabilità civile nello svolgimento dell’attività;
- Consulenze e collaborazioni: compensi pagati a colleghi, supervisori o altri consulenti esterni o dipendenti
- Commercialista: onorario annuale per la tenuta della contabilità, consulenza fiscale e dichiarazione dei redditi
- Auto: ricorda che le spese per carburante e manutenzione dell'auto sono deducibili solo con fattura e pagamento tracciabile (carta di credito o bancomat). Inoltre, la deduzione è limitata al 20%
- Ordine Professionale: quota annuale di iscrizione all’Ordine degli Psicologi
- Spese di manutenzione: spese per la manutenzione dello Studio, assistenza per il Computer
- Beni mobili strumentali : si tratti di beni vengono utilizzati nell’attività per più anni, per esempio : computer, stampante, mobilio per lo Studio, autoveicolo, telefono, ecc) sono deducibili per l’intero importo nell’anno di acquisto quando il loro costo non supera € 516,40, mentre se il costo è superiore sono deducibili in quote di ammortamento annuali. Alcuni beni strumentali sono solo parzialmente deducibili come le auto le cui quote di ammortamento sono deducibili solo nella misura del 20% e su un valore dell’auto che non può superare il limite di € 18.076.
Casi particolari e limiti
Spese promiscue: se usi un locale sia per scopi professionali che personali, come una stanza della tua abitazione, puoi dedurre il 50% delle relative spese (es. affitto o utenze). E’ possibile dedurre dal reddito il 50% del canone di locazione se non disponi di un altro immobile (studio), nello stesso Comune, adibito esclusivamente all’esercizio della Professione
Spese di vitto e alloggio: le spese relative ad alberghi e alimenti e bevande sono deducibili nella misura del 75 per cento e, in ogni caso, per un importo complessivamente non superiore al 2 per cento dell'ammontare dei compensi incassati nell’anno.
Spese di rappresentanza: le spese per regali, omaggi o spese per eventi sono deducibili nei limiti dell'1 per cento dei compensi incassati nell’anno.
Psicologi: Spese deducibili nel regime forfettario
Nel regime forfettario, il reddito da tassare si calcola applicando un coefficiente di redditività (78% per gli psicologi) ai compensi percepiti. Pertanto, non è possibile dedurre analiticamente le spese, fatta eccezione per:
- Contributi previdenziali obbligatori: il versamento all’ENPAP (contributo soggettivo e maternità) è interamente deducibile
Conclusione
Conoscere le spese deducibili ti aiuta a ottimizzare la tua gestione fiscale e a ridurre il carico tributario. Se hai dubbi o vuoi una consulenza personalizzata, contattaci: siamo qui per aiutarti!
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